В России не найдется ни одного предпринимателя, который бы не мечтал уменьшить страховые взносы, и решит ли новый налоговый режим эту проблему пока непонятно.
О прогнозах в данном вопросе рассказывает Наталия Шувалова, кандидат экономических наук, бизнес-тренер и предприниматель.
В 2021 году ИП должны заплатить за себя 40 874 рубля до 31 декабря 2021. Расшифруем: 32 448 рублей +1% с доходы свыше 300 000 рублей на пенсионное страхование и 8426 рублей на медицинское страхование. Несмотря на тяжелую ситуацию с Covid-19 и ограничения, в 2021 году нет льгот для пострадавших отраслей, для сравнения в 2020 году ИП платили всего 28 744 рубля.
Если ИП нанимает сотрудников, то берет на себя дополнительные расходы и обязательства: НДФЛ на каждого работника, ИП вычитает сумму НДФЛ из зарплаты 13% для граждан РФ и 30% из зарплаты иностранных граждан, плюс страховые взносы на каждого сотрудника включают пенсионные выплаты – 22%, социальные — 2,9%, медицинские – 5,1%, а также страховые взносы от несчастных случаев и производственных травм от 0,2% до 8,5%.
На величину страховых взносов можно уменьшить налог УСН доходы, патенте, на УСН «Доходы минус расходы» взносы учитываются в расходах. Кроме того, ИП с сотрудниками уменьшает налог УСН на половину, ИП без сотрудников – полностью, уменьшать можно и 1% от доходов свыше 300000 рублей, единственным условием является уплата взносов в том периоде, в котором считают налог.
Появление возможности у ИП без сотрудников перейти на режим НПД, сподвигло многих перейти на режим уплаты налога на профессиональный доход или стать самозанятыми, чтобы сэкономить на страховых взносах. Поскольку уплата страховых взносов для этой категории добровольная, то соответственно период неуплаты страховых взносов не включается в трудовой стаж и не формирует индивидуальные пенсионные коэффициенты. Именно страховые взносы лежат в основе обеспечения пенсии и больничных листов, нет взносов — нет выплат.
И вот совсем скоро предприниматели смогут протестировать еще один новый налоговый режим «Упрощенка – лайт» или «УСН-онлайн».
Напомним, этот режим будет доступен компаниям с годовым доходом не более 60 млн рублей и штатом не больше 5 человек. Освобождение от страховых взносов повлекло за собой рост ставок до 8% с «доходов» и 20% с «доходов минус расходы» соответственно. К вычету же признаваться будут исключительно безналичные расходы. Ставки 8% и 20% уже действуют для упрощенцев, которые превышают лимиты по выручке от 150 до 200 млн рублей в год и сотрудникам от 100 до 150 человек. Не обойдет стороной новый налоговый режим и увеличение минимального налога для упрощенцев с режимом «доходы минус расходы» с 1 до 3% от выручки. В связи с обработкой возросшего числа данных, налоговым периодом будет 1 месяц.
Именно за счет увеличения ставок государство планирует перекрыть страховые взносы за сотрудников по «Упрощенке-лайт», а НДФЛ в размере 13% будет рассчитывать и удерживать банк, который будет выступать в качестве налогового агента. Будущая же пенсия таких работников под вопросом, так как закон лишь обсуждается
Учитывая, что страховые взносы собираются отменить, грань между работой с сотрудниками по трудовому договору и самозанятыми стирается, уходит проблема переквалификации договора с самозанятым в трудовой договор, а именно это сейчас основной пункт требований ФНС и головная боль многих работодателей. Очевидно, что выгоднее работать с самозанятыми, они не боятся принимать оплату на карту, да и официальное оформление договора дает возможность признания расходов. Организовать документооборот можно через специальные сервисы, которые растут как грибы в сфере банковского обслуживания, конкурируя с бухгалтерским аутсорсингом. Новый режим также предусматривает отмену спецоценки условий труда.
Минусов, конечно, тоже много, данный режим нельзя будет совмещать с другими режимами, не будет региональных скидок, запрещены филиалы, идет нарушение и Трудового кодекса, работник сам вправе выбирать как получать зарплату наличными или по карте, да и банки не горят желанием отвечать за НДФЛ организации.
Однако вопрос остается открытым что будет со страховыми взносами, пока не будет официального документа. Разнообразие налоговых режимов и разнообразие онлайн сервисов, как считают в ФНС, позволит выбрать наиболее выгодный и поможет малому и среднему бизнесу упростить документооборот в это нелегкое время.
Вас может заинтересовать наш материал «Составляем опись документов правильно: инструкция для ИП».
Статья написана командой sovcom.pro. Открыть расчетный счет в Совкомбанке по самому выгодному тарифу можно по этой ссылке!
Подпишитесь на канал,чтобы не пропустить новые публикацииНе пропустите новыепубликации
