Содержание статьи:
Все мы знаем, что за год на ИИС типа А, можно получить в виде вычета не больше 52'000₽ . Но что если я скажу, что раз в три года сумму можно удвоить? Если интересно как, читайте до конца.
Сразу скажу, что тут не будет информации о том, что можно открыть несколько ИИС(например на разных челнов семьи) и получать вычет по каждому. Во первых, об этом уже много раз писали. Во вторых, далеко не все семьи в нашей стране имеют достаточно свободного капитала, чтобы им воспользоваться. По этому рассмотрим другие варианты, о которых обычно молчат. Но все по порядку.
Что из себя представляет ИИС. Глава для тех, кто ещё не разобрался.
ИИС — Индивидуальный инвестиционный счёт, который субсидируется государством. Открыть ИИС может любое физ. лицо. И получать налоговый вычет по одному из двух типов: А и Б. Подробнее о них чуть ниже.
Единственным по сути условием, для получения вычета является то, что счёт нельзя закрывать 3года. При закрытии раньше, все полученные вычеты придётся вернуть. Хотя стоит отметить и то, что нужно быть резидентом нашей страны.
На тему почему и Кому выгодно нас вытягивать на биржу таким образом, не мало уже написанно. Если у кого-то есть свое мнение по этому поводу: буду рад обсудить его в коментариях. А тут выскажу свое.
Многие слышали, что в странах Европы. В частности в Германии, есть отрицательная ставка на кредиты. Например, на Ипотеку. Думаете это от душевной щедрости? Нет. Просто в условиях местной экономики это выгодно банкам.
Конечно, аналогична ситуация и с ИИС. Но не стоит думать, что нас таким образом хотят обобрать. Вычет действительно направлен на то, что бы привлечь как можно больше новых инвесторов на биржу.
И, это действительно выгодно государству. Однако не только правительству. Но и новоиспеченный инвесторам. И населению в целом. Если коротко, то зарплата которую мы получили выпадает из экономики страны до тех пор пока мы не "отнесем её в магазин". А так как многие привыкли держать сбережения под подушкой, то некоторая часть выпадает из неё достаточно на долго. Сейчас же многие начинают инвестировать. Деньги попадают на биржу и вливаются в те или иные компании. Чем больше денег вложенно в определённую компанию, тем большего она может добиться. Тем больше налогов получит с неё государство. И тем лучше, должны становиться условия жизни в нем в итоге. Как конечно, это будет на практике, увидим через несколько лет. Сам же инвестор вложивший деньги для начала получает вычет по выбранному типу ИИС. А при разумном подходе ещё и прибыль по активам. Все в выигрыше.
Типы вычетов. Начнём с типа Б.
Сам вычет по этом типу достаточно прост, по этому я и решил начать с него.
Инвестор, выбравший этот тип не платит НДФЛ с совершенных сделок. В информ. источниках обычно говориться что вычет больше всего подходит тем, у кого нет налогооблагаемой базы. Проще говоря официальной работы. По сути это так. Но если вы не имеете официального источника дохода, но например активно торгуете на обычном брокерском счёте, то, вероятно, со сделок на нем платите НДФЛ. Такой вариант тоже подойдёт для получения вычета типа А. Что же касается типа Б, то им стоит также воспользоваться и в трех других случаях:
- Если НДФЛ вы за что-то все таки платите, но его сумма за год менее 52000₽. То есть по типу А вы уже не сможете получить максимальный вычет. А в типе Б все зависит от совершаемых вами сделок.
- Если вы планируете инвестировать небольшие суммы. Конечно, все будет зависеть от более детальных подсчётов в каждом отдельном случае. Но если вкладывать на ИИС, например, 10000₽ в год, то никакого смысла в вычет типа А не вижу.
- Если Вы планируете получать на бирже большую прибыль, примерно от 50% на все вкладываемые средства. То математика нам говорит, что выгоднее опять будет тип Б. Да, такая прибыль маловерояна. Но может кто владеет инсайдерсклй информацией…
Типы вычетов. Вычет типа А.
Этот тип гораздо интересней для разбора. Потому что предоставляет больше возможностей и вариантов действий. Его суть в следующем:
- Чтобы претендовать на вычет этого типа необходимо иметь налогооблагаемую базу.
- Максимальный вычет, который можно получить за год равен 13% от вносимых средств и ограничен суммой в 52'000₽ в год. То есть если основной целью ведения такого счета является вычет, то вносить больше 400'000₽ в год не имеет смысла. Хотя и не запрещается.
- Вычет можно получать каждый год владения ИИС. Но только с суммы внесенной на счёт за предшествующий вычету календарный год.
- Налоги за текущие сделки при этом удерживают я в штатном режиме.
В итоге если предположить, что кто-то открыл ИИС типа А и каждый год вносил максимальную для вычета сумму в 400'000₽. А через три обязательных года закрыл его, то только благодаря вычету такой инвестор получит 156'000₽ за три года. Или доходность в 7.93% оодовых. Закрывать его при этом через три года не обязательно. Но выгоднее закрыть и открыть новый. Иначе годовая доходность за счёт вычета с каждым годом будет снижаться.
Но как-же заработать больше?
Именно такую цель все мы преследуем приходя на биржу. По этому лучше знать все нюансы перед тем как вкладывать свои деньги.
Первым шагом, на мой взгляд будет выбор правильного брокера.
Например Тинькофф инвестиции предлагает новым клиентам пройти обучение, за что дарит акции. Стоит отметить что небольшое количество и дешёвых акций, но все же. Другие брокеры (не все) дают возможность выводить купоны и дивиденды на другой счёт. А следовательно их можно использовать как новое пополнение счета, тем самым увеличив сумму вычета.
И, конечно, не стоит забывать об обслуживании.
У всех брокеров есть несколько тарифов. С ежемесячной платой и без. На разных тарифах отличается количество предоставляемой инвесторам информации, а также размер комиссий за совершенные сделки. Стоит заранее определить какой вариант вам будет наиболее выгоден.
Новичкам точно стоит рассмотреть вариант самой безопасной торговли.
Любой купленный актив может упасть в цене. И будет весьма обидно если мы получили причитающиеся вычеты, но через три года обнаружили что портфель просел на соразмерную сумму. Есть достаточно простой и действенный способ не допустить такого. Хотя это и ограничить потенциальную доходность, но урежет риски практически до нуля.
Для этого стоит купить облигации высокой надёжности. Например, ОФЗ. При этом выбирать стоит те из них, у которых погашение примерно в то время, когда вы планируете закрыть ИИС.
Скриншот с сайта мосбиржи. Скриншот с сайта мосбиржи.
Тут стоит упомянуть и то, что налог на полученные купоны все равно придётся заплатить. На данный момент только на те, ставка которых превышает ставку ЦБ РФ более чем на 5%. Но и налог с разницы будет равен 35%. Однако с 1 января 2021г. Вступают в силу поправки, по которым придётся платить стандартный НДФЛ со всех купонов. И, конечно налог удержат, если Вам удалось купить облигации ниже номинальной стоимости. То есть суммы, которую вы получите при погашении. Однако разница обычно небольшая и налог, соответственно тоже не составит больших денег. В любом случае, если Вы не будете продавать облигации, а дождётесь погашения, то по какой цене не торговались бы бумаги к этому времени, вы все равно получите номинальную стоимость. То есть потерь удастся избежать. К тому же, при таком подходе, брокер возьмёт комиссию только за покупку бумаг. Ведь продажи вы совершать не будете. Облигации погасить выпустившая их компании. Комиссии за продажу не будет.
Хочу отдельно выделить варианты использования ИИС, о которых обычно молчат.
Во первых то, ради чего писалась моя первая статья про ИИС. Если вы её читали, то наверняка помните, что в ней я ошибался в некоторых фактах, другие по не знанию не упомянул. Как и обещал там в комментариях — в новой статье разбираюсь подробнее.
И так. Если вы торгуете на обычном брокерском счёте, то имеете право на трехлетнюю льготу. То есть, согласно статье 219.1 НК РФ, если акции находятся у вас во владении более трех лет, то при их продаже не нужно платить НДФЛ. Не буду углубляться в подробности. Держите скриншот с сайта мосбиржи, где можно их прочитать:
Скриншот с сайта мосбиржи. Скриншот с сайта мосбиржи.
Частные случаи трёхлетней льготы действуют через один и через пять лет. Список входящих в них акций можно также найти на сайте мосбиржи.
Так вот, Эти льготы не действуют на ИИС. Но воспользоваться ими все же можно. Для этого нужно не просто закрыть ИИС, а перенести их на обычный брокерский счёт. И там, уже по желанию, продать. При этом все условия ИИС будут соблюдены, а на обычном счёте воспользоваться льготной уже можно.
Но
Стоит учитывать, что за перенос, скорее всего придётся заплатить комиссию. Размер её обычно составляет до 2000₽ за одну позицию. При этом если принимающий счёт будет у другого брокера, то её могут взять с двух сторон. Заранее уточняйте коммиссии у своих агентов. Не во всех случаях это выгодно.
Кроме того придётся пройти некоторую бюрократическию волокиту. Вряд-ли это стоит того если съэкономить удастся 500р. Однако при серьёзных суммах, это очень хороший вариант.
И ещё лайфхак для отдельных случаев.
Сразу скажу, что этот вариант требует отдельных подсчётов в каждом случае. Но знать о нем, в любом случае лишним не будет.
Предположим, что вы имеете ИИС типа А и каждый год вносите по 400'000₽. При этом инвестирует только в облигации с погашение через 3 года. А по прошествии 3х лет планируете закрыть ИИС и открыть новый, чтобы заново получить максимальную доходность с вычетов.
Чтобы пример был понятней, предположим что 3года истекают ровно 1 января 2021г.
Обычно в таком случае после первого января стоит дождаться погашения всех облигаций и закрыть ИИС. После чего открыть новый и все повторить по кругу. Вполне здравая стратегия. Но помните, что было написанно в начале статьи? Да, раз в три года сумму можно удвоить. В нашем примере 3года истекает 1 января. Для увеличения вычета не стоит закрывать ИИС сразу. Вместо этого мы пополняет его ещё на четыреста тысяч. Проводим пару самых безопасных сделок, чтобы не было лишних вопросов. И через месяц, два уже закрываем. А закончив процедуру закрытия уже открываем новый ИИС и снова пополняет на 400К.
Таким образом мы не нарушим ни одного требования связанного с ИИС. Но после 1 января 2022г сможем получить как вычет за первый ИИС, который закрыли, так и за вновь открытый.
Пара слов о налогах.
- В последнем описанное случае мы должны будем получить 104'000₽, вместо 52х обычных. Стоит упомянуть, что это может состояться лишь в том случае, если за этот год мы заплатили налогов больше 104 тысяч и не получали с них никаких других вычетов.
- Так как я писал о трёхлетней льготе и её вариациях, то хочу добавить, что автоматически она не действует ни у одного из брокеров. Нужно как минимум уведомить брокера о своём желании ею воспользоваться.
- Если Вы владеете иностранными акциями, / получаете дивиденды в долларах, то стандартный налог на них составит 30%. Его можно уменьшить подписав у брокера форму W-8BEN.Тогда брокер удержит лишь 10%. И 3% придётся задекларировать самостоятельно в налоговой.
- Брокер в большинстве случаев также выступает и налоговым агентом. То есть самостоятельно перечисляет за нас налоги. Но это не относиться например к ситуации в пункте 3. А также не относится к валюте. Если вы прямо или косвенно, будете совершать операции с Валютой и получите прибыль за счёт разницы курса, то такой даход также деуларируется своими силами. Обычно каждый год. В случае с ИИС на момент закрытия счета.
Если остались вопросы, пишите в комментариях. Я с удовольствием на них отвечу. Также буду благодарен за дополнения, если такие имеются.
#иис #инвестиции #налоговый вычет #деньги #финансы #финансовая грамотность #экономика #пассивный заработок #пассивный доход #биржа
Если статья была интересной, не забудьте поставить Лайк. Вам не сложно, а мне приятно! ?
Подпишитесь на канал,чтобы не пропустить новые публикацииНе пропустите новыепубликации