Что такое фонд доверительного управления?

Содержание статьи:

Сегодня мы поговорим о том, что такое фонд доверительного управления, так как эта информация может оказаться полезной тем нашим согражданам, которые планируют выгодно вложить свои накопления. Прежде всего следует упомянуть о том, что под термином «фонд доверительного управления» принято подразумевать специализированные организации по управлению финансами и ценным имуществом юридических и физических лиц с целью получения дохода.

Что касается прибыли, то она может извлекаться не только в пользу владельца имущества, но и в пользу третьих лиц при условии, что это было указано в договоре. Вам полезно будет узнать о том, что лиц, в чью пользу осуществляется доверительное управление, принято называть «бенефициарами».

Организации или частое лицо, которое передало имущество в доверительное управление называется «доверителем». В зависимости от условий конкретного договора доверительного управления бенефициар может получать причитающиеся ему выплаты как единовременно в полном объеме, так и по частям с определенной периодичностью.

Как правило, к услугам фондов доверительного управления прибегают в тех ситуациях, когда требуется сохранить то или иное имущество(активы), а их владелец неспособен по тем или иным причинам распоряжаться ими самостоятельно(недееспособные и пожилые люди, а также лица, не достигшие совершеннолетнего возраста). Отдельного упоминания заслуживает тот факт, что в некоторых случаях человек или группа лиц могут создать собственный фонд доверительного управления для того, чтобы обеспечить себе стабильный доход в пожилом возрасте.

Фонд доверительного управления. Основные виды

Вам полезно будет узнать о том, что в соответствии с действующими правилами имущество может быть передано в доверительное управление как при жизни доверителя, так и после его смерти на основании завещания. В первом случае передача материальных средств в распоряжение фонда осуществляется лично доверителем, при желании которого договор может быть аннулирован или изменен. Второй вариант предполагает передачу имущества в распоряжение фонда на основании завещания. Так как доверителя уже нет в живых, то имущество в доверительное управление передает нотариус или суд. В подобной ситуации отсутствует возможность отменить или изменить договор доверительного управления.

Вам полезно будет узнать про существование специализированных фондов доверительного управления, которые создаются для того, чтобы избежать обстоятельств по уплате налогов или уменьшить размер налоговых сборов. Как правило, после создания подобных фондов правила их функционирования не могут быть изменены. Отдельного упоминания заслуживает тот факт, что актуальные нормы законодательства некоторых государств ограничивают максимальную стоимость активов, которые могут быть подарены без оплаты налоговых сборов. Упомянутые специализированные фонды создаются именно для того, чтобы обойти данное ограничение. Спустя определенное время после организации подобного доверительного фонда он может передать активы бенефициару. При этом в момент передачи активов бенефициару все-таки придется заплатить налоговые сборы, но пока активы находятся в распоряжении фонда бенефициар может спокойно получать доход.

Описанные методы обычно используются на территории США с целью отсрочить оплату налогов при вступлении в права наследования. Следует упомянуть о том, что вид фонда доверительного управления напрямую связан с тем, для каких именно целей он создавался. Одни фонды были созданы для того, чтобы управлять активами в пользу бенефициара, где доверитель лишается права доступа к переданным активам.

Также существуют фонды, которые работают в пользу определенной группы людей или компаний. Они носят название «доверительные паевые фонды», а бенефициары после организации такого фонда получают паи. На самом деле существует огромное количество различных типов фондов доверительного управления, каждый из которых обладает целым рядом собственных особенностей.

Создание фонда доверительного управления

В любом государстве процедура создания фондов доверительного управления регулируется нормами местного законодательства. Перед тем, как создать новый фонд или вступить в уже функционирующий, рекомендуется проконсультироваться с юристом, который работает в этой сфере.

Допустим, при создании фонда при жизни доверителя все активы должны быть переданы до его смерти. При несоблюдении этого правила работа фонда может быть признана недействительной и в случае отсутствия у покойного доверителя наследников, его активы будут переданы в собственность государства. Вам полезно будет узнать о том, что при составлении завещания доверитель вправе указать, какое именно имущество должно после его смерти быть передано в доверительное управление. В этом случае фонд создается после смерти доверителя и функционирует по правилам, которые были упомянуты в завещании.

Сильные и слабые стороны фондов доверительного управления

Рассматриваемые организации обладают довольно внушительным списком преимуществ, среди которых отдельного упоминания заслуживают следующие:

Рассматриваемые фонды в состоянии легко подстроиться под требования конкретного доверителя.
Они могут использоваться для снижения налогового бремени.
Описываемые фонды являются довольно безопасным методом для обеспечения финансовой поддержки бенефициаров после смерти доверителя.
Фонды доверительного управления дают возможность сэкономить множество времени и сил при вступлении в права наследования.

К сожалению, рассматриваемые фонды обладают и некоторыми слабыми сторонами. По этой причине, чтобы избежать каких-либо трудностей в будущем, перед созданием фонда рекомендуется ознакомиться со всеми особенностями работы подобных организаций. Если вы планируете вложить средства в уже действующий фонд, то рекомендуется предварительно ознакомиться с отзывами о нем.

Те наши сограждане, которые не планируют передавать свои накопления в доверительное управление, могут самостоятельно заняться их приумножением на фондовом рынке. Для этого потребуется открыть специализированный счет у одного из отечественных брокеров: