Содержание статьи:
Начиная собственное дело, надо правильно выбрать форму бизнеса и систему налогообложения. Как это сделать самостоятельно?
Форма бизнеса
Для легального предпринимательства есть три пути:
- открыть ООО;
- зарегистрировать ИП;
- стать самозанятым.
Проще всего стать самозанятым. В этом статусе минимальная налоговая нагрузка, нет отчетов и не надо платить страховые взносы. Однако эта форма имеет ряд ограничений, поэтому подходит далеко не всем.
Статус ИП расширяет возможности роста. Такие предприниматели могут иметь штат и заниматься большими видами деятельности. Но в обмен за большую свободу ИП больше платят налогов и взносов, также обязаны сдавать налоговую отчетность. Однако и эта форма бизнеса имеет ограничения и подходит не всем.
Нет ограничений по видам деятельности и годовому доходу у ООО. Этот статус позволяет заниматься любым бизнесом и масштабироваться.
Начинающему предпринимателю сложно разобраться во всех тонкостях и зарегистрировать бизнес правильно.
Если вы столкнулись с такими сложностями, то предлагаем ответить на четыре вопроса:
- с кем вы планируете вести свое дело (один или с партнерами);
- будете ли вы продавать бизнес в ближайшее время;
- собираетесь ли вы завещать свое дело наследникам;
- кто ваши будущие клиенты.
Если вы планируете работать в одиночку, то выбирайте ИП или становитесь самозанятыми. Посмотрите ограничения и выберите подходящий статус.
Если вы можете начать работать как самозанятый, то становитесь им. Зарегистрировать ИП при росте дохода или необходимости найма сотрудника вы всегда успеете.
Если планируете вести бизнес с кем-то, намерены быстро расширяться, имеете планы по продаже или мечтаете передать дело детям, то надо создавать юрлицо, то есть регистрировать ООО.
Статус ваших партнеров тоже стоит учитывать. Если вы планируете в основном работать с юрлицами, то имеет смысл регистрировать ООО. Однако помните, что юрлица работают и с ИП, и с самозанятыми, поэтому данный критерий не должен быть единственным, влияющим на выбор.
Система налогообложения
Систему налогообложения лучше выбирать в момент регистрации бизнеса. Если этого не сделать, то есть месяц для подачи нужного заявления в налоговую. Если пропустить и этот месяц, то придется работать по общей системе налогообложения, которая доступна всем и на которую попадают автоматически все предприниматели.
Сменить систему на другую можно лишь с нового налогового периода, то есть со следующего года.
Однако ОСНО самая тяжелая система по налоговой и отчетной нагрузке.
ООО на этой системе платят:
- 20% — налог на прибыль;
- 20% — НДС;
- 2,2% — налог на имущество организации.
ИП на этой системе платят:
- 13% — налог на доход физических лиц (если доход в год больше 5 млн рублей, то ставка 15%);
- 20% — НДС;
- 2% — налог на имущество физических лиц.
Но если есть возможность, лучше воспользоваться льготной системой налогообложения:
- УСН;
- ЕСХН;
- патент;
- НПД;
- АУСН.
Каждая льготная система имеет свои ограничения и критерии. Надо соответствовать всем требованиям, чтобы платить налоги по льготной ставке. Если не соответствовать хотя бы одному критерию, право на льготу теряется.
На УСН есть два варианта уплаты налогов:
- «Доходы», когда налог платится в размере 6% со всего дохода;
- «Доход – расход», когда налог в размере 15% платится с дохода, уменьшенного на бизнес-расходы.
Второй вариант УСН подходит тем, кто имеет большие расходы. Однако помните, все расходы должны быть подтверждены документами. Если у вас таких документов нет, то не стоит выбирать этот вариант.
Налоговая ставка при покупке патента — 6%. Но налог платится вперед от суммы предполагаемого дохода. Тут надо считать и оценивать свои возможности. Патент выгоден, если вы будете зарабатывать выше предполагаемого государством дохода. Если же ваш доход будет ниже, то патент будет для вас излишне дорогой системой.
Патент не могут приобретать ООО. Это система доступна лишь ИП.
ЕСХН дает право сельскохозяйственным производителям платить один налог по ставке 6%.
Налог на профессиональный доход (НПД) могут платить ИП. Он не доступен ООО. И, по сути, он является тем же налогом, который платят самозанятые.
Его ставка зависит от статуса того, с кем вы работаете:
- если вы получаете деньги от физлица, то платите 4%;
- если вы получаете деньги от юрлица, то платите 6%.
Вас может заинтересовать наш материал «Что посмотреть на праздниках: фильмы про бизнес и бизнесменов».
Автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН) будет доступна только что созданным бизнесам с 1 июля 2022 года. Уже работающие компании смогут перейти на этот режим со следующего года.
Это экспериментальный налоговый режим, который тоже позволяет платить налоги с дохода или с дохода, уменьшенного на расходы. В первом случае налоговая ставка — 8%, во втором — 20%. Все аналогично упрощенке, однако налог автоматизированный, считать самому ничего не надо, и он дает право сдавать меньшее число отчетов и не платить взносы.
Кроме того, некоторые режимы можно совмещать, выбирая под каждый вид деятельности максимально удобный вариант.
Например, вы торгуете цветами в небольшом киоске и вам выгоднее всего платить налоги по патенту. И все хорошо, пока вы не решили параллельно открыть и вести торговлю цветами онлайн. Для онлайн торговли нет патента. Что делать? Можно разделить деятельности: привычный бизнес вести по патенту, а онлайн-деятельность вести по УСН.
Одним словом, открывая бизнес, анализируйте все возможности, считайте и пересчитывайте. Только это позволит вам выбрать лучший сценарий развития своего дела.
Зарегистрировали бизнес и теперь вам нужен расчетный счет? Выбирайте Совкомбанк: счет можно открыть без визита в банк, а реквизиты получить онлайн за три минуты. Подайте заявку на сайте банка, получите консультацию менеджера и заключите договор на РКО.
Самые актуальные новости для предпринимателей в нашем Telegram-канале. Заходите и подписывайтесь.
